大的企業(yè)一般會有收不回來的壞賬，需要做壞賬計(jì)提準(zhǔn)備，這也是SAP月結(jié)的步驟之一。

假設(shè)我們賣給客戶一批貨物，對該客戶會產(chǎn)生一筆應(yīng)收賬款，但客戶一直沒有付款，我們會將這筆應(yīng)收賬款視為一筆可疑的應(yīng)收賬款（即有可能收不回來的應(yīng)收賬款）。

當(dāng)超過一定的期限后，會按照一定的百分比或全部的應(yīng)收款產(chǎn)生一筆計(jì)提憑證。之后，有2種可能：

1.收到客戶付款

2.未收到客戶付款

SAP系統(tǒng)提供了標(biāo)準(zhǔn)功能來處理這種業(yè)務(wù)場景，具體步驟如下。

系統(tǒng)后臺配置

注：評估方法等配置也應(yīng)用在此功能中，如果已配置匯兌損益，則不需再次配置

一： 設(shè)立特殊總賬標(biāo)志并分配總賬科目

T-code FBKP    

二：定義Provision method

T-code OB04

"Per." 欄位維護(hù)月份，此處3代表open item到期3個月之后會從普通的未清項(xiàng)被轉(zhuǎn)到特殊總賬科目

"Months.1" 和 "Perc 1"中的值3和50，代表open item到期3個月之后的50%會被認(rèn)為是可能收不回來的壞賬，"Months.2"和"Perc.2"等依次類推。

三：定義可疑應(yīng)收計(jì)提的借貸科目

U-code OBXD    

月結(jié)具體操作步驟

一：運(yùn)行T-code F103，將到期3個月之后的open item轉(zhuǎn)到特殊總賬科目

1.初始的客戶發(fā)票憑證分錄

借 客戶應(yīng)收CustomerA(統(tǒng)御科目) 8000

貸 銷售收入 8000

2. 假設(shè)上面的open item已到期3個月，則F103運(yùn)行后會產(chǎn)生如下憑證分錄

借 客戶應(yīng)收CustomerA 特殊總賬標(biāo)志 （特殊總賬標(biāo)志對應(yīng)的科目) 8000

貸 客戶應(yīng)收CustomerA(統(tǒng)御科目) 8000 （此時(shí)會清掉原始發(fā)票中的客戶未清項(xiàng))

二: 運(yùn)行T-code F104，按照后臺配置的計(jì)提規(guī)則產(chǎn)生憑證

如已到期3個月，則依據(jù)計(jì)提規(guī)則，50%的金額需要計(jì)提    

借 費(fèi)用科目 38888888 4000

貸 計(jì)提科目 18888888 4000

三：對于計(jì)提的金額后續(xù)會有2種情形發(fā)生

a. 收到客戶的付款

需手工錄入如下憑證

借 銀行科目 8000

貸 客戶應(yīng)收CustomerA 特殊總賬標(biāo)志（特殊總賬標(biāo)志對應(yīng)的科目) 8000 （此時(shí)會清掉特殊總賬的未清項(xiàng))

要再次運(yùn)行T-code F104，系統(tǒng)會沖銷計(jì)提憑證

借 計(jì)提科目 18888888 4000

貸 費(fèi)用科目 38888888 4000

b. 客戶不會付款，確認(rèn)為壞賬

需手工錄入如下憑證

借 費(fèi)用科目 8000 （此處的費(fèi)用科目由業(yè)務(wù)自行指定，不是計(jì)提憑證中后臺配置的科目)

貸 客戶應(yīng)收CustomerA 特殊總賬標(biāo)志（特殊總賬標(biāo)志對應(yīng)的科目) 8000 （此時(shí)會清掉特殊總賬的未清項(xiàng))    

再次運(yùn)行T-code F104，沖銷計(jì)提憑證

借 計(jì)提科目 18888888 4000

貸 費(fèi)用科目 38888888 4000

注：F103和F104可以設(shè)為后臺自動運(yùn)行的job每月運(yùn)行。

以上即為壞賬調(diào)整的概述。

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